Paragrafen

Bij de algemene begrotingsbijstelling worden de risico’s geïnventariseerd, hieronder volgt een toelichting.

Bij de analyse van de grond- opstalexploitaties is op hoofdlijnen bekeken welke verschillen er ten opzichte van de calculaties worden verwacht. Hieronder worden de projecten weergegeven waar de wijzigingen van toepassing zijn of als er bijzonderheden te vermelden zijn. De nummering van de Grondnota 2020 wordt gehanteerd.

Samenvattend overzicht van de resultaten van de gewijzigde herziene grondexploitatiebegrotingen:

Rente

De voornaamste reden van de verschillen is de aanpassing van het rentepercentage. Bij de Grondnota 2020 is voor het jaar 2020 en verdere jaren rekening gehouden met een rente van 1,50%. Op basis van de werkelijke balans per 1 januari 2020 en de werkelijke en nog te verwachten rentekosten 2020 is een rente berekend van 1,26%. Voorzichtigheidshalve is bij geactualiseerde exploitaties er een rente van 1,30% gehanteerd.

COVID-19 (Corona)

In de Grondnota 2020 is aangegeven dat bij de eerstvolgende herziening wordt getracht om de gevolgen van COVID-19 te vertalen in de grondexploitaties. Op dit moment is er alleen inzicht in wat het effect is op de processen van projecten die in de voorbereidingsfase zitten. Hierbij moet je denken aan bijvoorbeeld extra fysieke en online bijeenkomsten vanwege een gemaximeerd aantal deelnemers.

Overige verschillen

De overige verschillen komt door het wel of niet van toepassing zijn van de diverse kortingsregelingen. Een verlaging van de opbrengsten heeft een nadelig effect op de rentekosten. Bij de actualisatie is, indien noodzakelijk, op basis van de (verwachte) verkopen de fasering aangepast. Dit heeft ook effect op de rentekosten, zowel nadelig als voordelig. Hieronder wordt, indien van toepassing, ook andere aanvullende verklaringen per grondexploitatie van de verschillen weergegeven dan de al hier boven genoemde verklaringen:

• 4. Bakelgeert: Op basis van de gerealiseerde en nog te verwachten uren zijn de kosten van ambtelijke inzet verhoogd met € 15.000. De overleggen met belanghebbenden en omwonenden vergen meer tijd voornamelijk vanwege COVID-19.

• 5. Hoek Steen-/Burg. Verkuijlstraat: De kosten van de sanering van de reeds lang in eigendom bij de gemeente zijnde gronden vallen € 60.000 hoger uit. De redenen hiervoor zijn o.a. extra aangetroffen asbest, puinhoudende grond en riolering, extra onderzoek mogelijke zinkverontreiniging, meer waterdruk door overvloedige regenval, meer afvoer verontreinigde sliblaag en meer afvoer grond klasse industrie. Vanwege een deel van deze extra werkzaamheden vervallen er een deel van de kosten bouwrijp maken. Dit betekent een voordeel van € 10.000. Op basis van de gerealiseerde en nog te verwachten uren zijn de kosten van ambtelijke inzet verhoogd met € 12.000. De overleggen met belanghebbenden en omwonenden vergen meer tijd voornamelijk vanwege COVID-19.

• 13. Lange Heggen-Moerkamp: Bij het kredietoverzicht en de begrotingswijziging horende bij voorstel Lange Heggen-Moerkamp is er een bedrag van € 39.444 abusievelijk niet meegenomen. In de calculatie is dit bedrag wel opgenomen en heeft derhalve deze wijziging geen effect.

• 17. Gemeentewerf: Op basis van de gerealiseerde en nog te verwachten uren zijn de kosten van ambtelijke inzet verhoogd met € 40.500. De reden is dat onder andere de overleggen vanwege de flora en fauna meer tijd vergen. Ook vergen de overleggen met omwonenden en potentiële gegadigden meer tijd vanwege COVID-19 en de belangen die er spelen.

Sterckwijck wordt verderop toegelicht.

Samenvattend overzicht van de resultaten van de gewijzigde herziene opstalexploitatiebegroting

Overzicht benodigd raamkrediet gewijzigde in ontwikkeling zijnde grondexploitaties:

1) Krediet is inclusief verwerving locatie Spring (Raadsvergadering 8 februari 2018)

2) Krediet is inclusief verwerving naastgelegen perceel (Raadsvergadering 31 mei 2018)

Overzicht benodigd raamkrediet gewijzigde in ontwikkeling zijnde opstalexploitatie:

Gezien de omvang van de grondexploitatie en het financieel effect op het resultaat bij afwijkingen in de ramingen en de fasering, wordt er bij de tussentijdse analyse apart aandacht aan Sterckwijck besteed.

Bij de actualisering zijn de verkopen 2020 & 2021 geschat op basis van gerealiseerde verkopen, concept overeenkomsten en opties. Hieruit blijkt dat de inschatting is dat, ten opzichte van de Grondnota, in 2021 minder wordt verkocht. Daarnaast wordt er vanuit gegaan dat in de jaren daarna er afgerond 1,37 hectare per jaar wordt verkocht. Het gevolg is dat de grondexploitatie één jaar langer duurt. Dit heeft tot gevolg dat er rekening wordt gehouden met € 50.000 aan extra kosten. Op basis van de fasering is er een inschatting gemaakt welke verkopen in aanmerking komen voor de kortingsregeling bedrijven. Dit betekent een voordeel van € 49.000. Een andere/langere fasering in combinatie met een lagere rentepercentage resulteert per saldo in een verlaging van € 4.600 aan rentelasten. Vanwege een andere fasering in combinatie met een lagere rentepercentage vallen de kosten voor indexering per saldo € 20.000 hoger uit. Bovenstaande betekent ten opzichte van de grondnota een verhoging van het tekort van € 17.000.

Tijdens de behandeling van de Grondnota 2020 in de raadsvergadering van 2 juli jl. is de motie unaniem aanvaard en door het College omarmd. Om uitvoering te kunnen geven aan deze motie  is het voorstel om een bedrag van € 50.000 als voorbereidingskrediet beschikbaar te stellen. Dit bedrag wordt ingezet voor externe kosten zoals onderzoeken, taxaties etc.. Indien een project daadwerkelijk tot uitvoering komt, kunnen deze kosten worden meegenomen in de grondexploitatie. Indien een project niet tot uitvoering komt, dienen deze kosten ten laste worden gebracht van de algemene middelen. Bij de diverse momenten van de P&C-cyclus wordt dit bekeken.

Voorzieningen

Voorzieningen in verband met gecalculeerde verliezen in relatie tot actuele calculaties

Totaal dient er € 49.418 aan extra voorzieningen te worden gevormd om de gecalculeerde verliezen te dekken.

Winstneming

Op basis van de gerealiseerde verkopen per 1 september 2020 en gerealiseerde kosten per 1 januari 2020 is de inschatting dat er minimaal € 52.833 aan winstneming in 2020 plaats vindt.

Effect begroting 2020

Resultaat tussentijdse analyse grondexploitaties

Rekening houdend met de extra te vormen voorzieningen en de winstneming is het effect op de begroting 2020 € 3.415 voordelig.

Voorstel:

• Voor de grondexploitaties de kredieten te verhogen met €157.426;
• Voor de opstalexploitatie het krediet te verlagen met €1.947;
• De voorzieningen voor gecalculeerde verliezen te verlagen met €49.418;
• Kennis te nemen van de, op basis van gerealiseerde verkopen, verwachte winstneming van €52.833;
• Het voordelig resultaat van €3.415 verwerken bij de 2e Algemene Begrotingsbijstelling 2020;
• Ten behoeve van de uitvoering van de motie "Bouwen in iedere kern" een bedrag van €50.000 beschikbaar te stellen.

U bent bij  memo van 15 juli 2020 en 7 oktober 2020 uitvoerig geïnformeerd over de compensatiepakketten aan de gemeente voor de coronacrisis. Onderstaand wordt per programma nader ingegaan op  de gevolgen hiervan voor onze gemeente.